신용카드 소득공제 계산 한도 제외대상 등

신용카드 소득공제 계산 한도 제외대상 등

오늘은 연말정산 신용카드 공제에 대하여 알아보려고 합니다. 연말정산 신용카드 공제는 해마다 조금씩 기준이 바뀌기 때문에 헷갈리는 경우가 많은데요. 2023년도 개정된 소득공제 요건과 항목별 공제 한도에 대하여 분석해 보도록 하겠습니다. 근로자의 신용카드 등 체크카드, 직불카드, 현금영수증, 교통카드 등의 사용금액의 연간합계 금액이 본인의 총급여액의 25를 초과하는 경우 초과금액에 사용항목에 따른 일정 비율을 적용하여 근로소득요금에서 공제하게 됩니다.

본인은 물론 기본공제 대상자인 배우자, 부모님, 장인, 장모 등의 직계존속, 자녀 및 손자녀 등 직계비속, 입양자에 대하여 공제가 가능합니다. 단, 기본공제 요건에서 소득요건100만원 이하는 충족하지만 연령조건이 부합하지 않는 경우에도 반영이 가능합니다.

신용카드 공제시 증빙자료

현재는 국세청 간소화자료에 우리나라의 신용카드 사용액이 집계되고 있기에 별도로 국세청 연말정산 간소화 자료만 제출해도 무방합니다. 단, 국세청 자료에 반영되지 않은 신용카드 및 현금영수증 금액이 있으면 이 부분은 해당 카드사 혹은 현금영수증 발행한 곳에 제대로 국세청에 신고된 것인지 확인하여 국세청 데이터를 업데이트 하도록 해야합니다. 현금영수증 매출전표 영수증으로 증빙자료 적용 불가 일부 반영할 수 없는 승차권, 입장권의 경우 추가적이 데이터를 제출하도록 되어 있지만 이를 항목에 맞추어 반영하는 것 자체가 쉽지 않을 수 있기에 권장하지 않습니다.

또한 간소화 자료의 경우 국세청에서 간소화 데이터를 오픈한 이후에도 부분적인 데이터 수정이 있기에 경우에 따라서는 중복공제 이슈가 발생할 수 있습니다.

Q. 어버이의 신용카드 사용액도 제가 공제 받을 수 있나요?

네. 가능합니다. 단, 어버이의 소득이 일정 수준 이하여야 합니다. 어버이의 해마다 수입 금액이 100만 원 이하근로 소득만 있으면 총 급여액이 500만 원 이하로, 근로자의 소득으로 생계를 같이하는 경우면 됩니다. 신용카드 소득 공제는 소득 기준만 따지므로, 어버이의 나이는 아무 영향이 없습니다. 즉, 60세 미만의 부모님도 가능합니다. Q. 소득이 거의 없는 형제자매의 카드 지출액도 제가 신용카드 소득 공제로 받을 수 있나요? 안 됩니다.

신용카드 등 사용액 소득공제는 배우자, 직계비속자녀, 그리고 직계존속부모, 조부모, 장모, 장인어른 등만 대상으로 합니다. 형제자매는 신용카드 공제 대상에 포함되지 않습니다.

주택임차차입금 원리금 상환액에 대한 소득공제 한도가 상향

중소기업에 취업한 사람에 대한 소득세 감면 혜택도 늘어난다. 청년, 60세 이상인 사람, 장애인, 경력단절여성이 농어업, 제조업, 도매업, 음식점업 등에 해당하는 중소기업에 취업한 경우, 3년 동안청년은 5년 동안 70청년은 90의 감면율을 적용합니다. 과거 해마다 감면세액의 한도는 150만 원이었으나 올해부터는 200만 원으로 늘어난다. 월세 세액공제를 받을 수 있는 대상 주택의 범위가 확대되고 공제율도 상향됩니다.

올해 연말정산부터 총급여가 7000만 원종합소득금액 6000만 원 이하인 무주택근로자 등 가운데 총급여액이 5500만 원종합소득금액 4500만 원을 초과하는 사람에게는 15, 5500만 원종합소득금액 4500만 원 이하인 사람에게는 17의 공제율을 적용합니다.

결제 방식

Q. 할부 결제를 했어요. 결제는 작년, 완납 시점은 올해입니다. 이 금액은 언제 소득공제 받을 수 있나요? 구입 시점을 기준으로 소득 공제가 적용됩니다. 예를 들어 2023년 10월 15일에 6개월 할부로 물건을 샀다고 하겠습니다. 그럼 할부가 마무리하는 기간은 2024년 3월이겠죠. 이렇게 할부 기간이 2년에 걸쳐 있는 경우 어느 시점을 기준으로 소득공제를 신청해야 하는지 헷갈릴 수 있는데요. 신용카드 소득공제에서 할부는 구입 시점을 기준으로 적용합니다.

따라서 위의 경우 2023년 연말정산 시 소득공제를 받을 수 있습니다.

소득공제 유의사항

홈택스 연말정산 미리보기 방법 홈페이지 확인하는 방법과 신용카드 소득공제 절세 팁을 알아보았는데요, 올해도 벌써 2달 밖에 남지 않았네요. 미리미리 홈택스 서비스를 이용해서 슬기롭게 절세 방안을 세워 13월의 월급날을 기다려보시면 좋겠네요. 긴 글 읽어주셔서 감사하며 많은 도움이 되었으면 좋겠습니다.

자주 묻는 질문